Долг работника на начало в расчетном листке что значит

Содержание

Каждый работник понимает, насколько важна зарплата в его жизни. Это основная мотивация для многих людей, заставляющая работать день за днем. Но что делать, если на начало месяца в расчетном листке обнаруживается долг?

Долг работника на начало в расчетном листке — это ситуация, когда сумма, указанная в разделе «Долг» равна отрицательному значению. Как правило, это происходит в случае, если работник взял аванс или были совершены какие — либо вычеты, к которым у него не было законного права.

Необходимо помнить, что долг в расчетных листках — это нечто серьезное и требует немедленного внимания. Это может вызвать нарушение трудовой дисциплины, потерю работника и возможные судебные разбирательства. Поэтому всегда лучше быть в курсе своих выплат и не допускать возникновения долга строго в сроки выплат.

Что такое долг работника?

Долг работника является показателем, отражающим общую сумму задолженности сотрудника перед организацией. Он может возникнуть как по универсальному наружному счету заработной платы, так и по дополнительным счетам.

По сути, долг работника – это его долговая обязанность перед работодателем. Он должен быть учтен в расчетах зарабатной платы и возмещен со временем.

В расчетных листках за январь 2023 г отражаются долги перед сотрудниками на начало в размере фиксированного аванса 2022 года.

В расчетных листках за январь 2023 г отражаются долги перед сотрудниками на начало в размере фиксированного аванса 2022 года. Аванс за январь 2023 делали док «Начисление за 1 половину месяца». По всем сотрудникам поменяли вид аванса. В чем причина. как исправить?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1750) Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.310)

Галина Данилина Подписчик БухЭксперт8 :
Ваш вопрос требует проработки и немного больше времени.
Галина Данилина Подписчик БухЭксперт8 :

Добрый день. Проверьте, может распровелся документ Выплаты? Проверьте регистр Взаиморасчеты с сотрудниками

td.ru Подписчик БухЭксперт8 :

Где в программе найти » регистр Взаиморасчеты с сотрудниками»
По поисковой строке не находит. К тому же долги и по уволенным в 2022 сотрудникам . В сумме фиксированного аванса.

td.ru Подписчик БухЭксперт8 :
Это не остатки по невыплатам. это фиксированный размер аванса , который был ранее до 2023 г.
Галина Данилина Подписчик БухЭксперт8 :

Сервис и настройки — Функции для технического специалиста — Регистр накопления — Взаиморасчеты с сотрудниками. Если у Вас не включен режим Функции для технического специалиста, необходимо В Сервис и настройках войти в Настройки, войти в Параметры — поставить v Режим технического специалиста

Как сделать и читать расчетный листок — Елена Пономарева

td.ru Подписчик БухЭксперт8 :
спасибо.посмотрю
td.ru Подписчик БухЭксперт8 :
В Зупе не нашли таких настроек . только в Бухгалтерии. Уточните пож-та.
Галина Данилина Подписчик БухЭксперт8 :
Это стандартная настройка в ЗУП, только если Вы не во Фреш работаете или есть ограничение прав
Галина Данилина Подписчик БухЭксперт8 :
По ведомостям Вы можете отследить выплату?

Может затерлась, перезаписалась другим периодом?
td.ru Подписчик БухЭксперт8 :
Настроили . Спасибо!
td.ru Подписчик БухЭксперт8 :

важный момент ,что сумма долга на начало = Это фиксированный аванс , прописанный ранее по каждому сотруднику. Программа как бы пишет ,что мы должны столько то( планово) , потом рассчитывает по новым правилам и пишет или долг или переплату на конец периода по авансу…

Данилина Галина Подписчик БухЭксперт8 :

Извините за ожидание. Пришлите, пожалуйста, скрин. У Вас был перевод сотрудников с фиксированного аванса на расчетный? Для изменения способа расчета аванса предназначен документ «Изменение аванса» (раздел Зарплата – Изменение аванса). Табличная часть документа по кнопке Заполнить заполняется работающими сотрудниками выбранной организации и подразделения.

Состав сотрудников может быть изменен вручную непосредственно в табличной части. В документе укажите новый способ расчета аванса, который будет установлен для всех выбранных сотрудников в одноименном поле, и месяц, с которого действует новый способ в поле «Изменить аванс с:»

Расшифровка листка о зарплате

В таблице — расшифровка расчетного листка по зарплате по строкам.

В расчетке иногда выделяют строки о задолженности работодателя или работника.

Вот что значит долг за предприятием на конец месяца в расчетном листке работника: сумма, которая подлежит выплате по итогам месяца. Эта сумма образуется, когда заработная плата начислена в прошлом месяце, а выплачена в текущем.

Например, сотрудник получил расчетный листок за апрель. В нем отображается все движение за апрель. Строка «долг за предприятием на начало месяца» — это доход за март, так как расчет за месяц получен в марте. А долг за предприятием на конец месяца — это доход за апрель.

Этот показатель рассчитывается по формуле:

А что означает долг работника на конец месяца в расчетном листе — это долг, возникший по причине необходимости погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат. К примеру, выданные подотчет денежные средства, по которым работником своевременно не предоставлен авансовый отчет, признаются его задолженностью перед организацией. Эти суммы работодатель вправе удержать из его заработной платы не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания ( часть 3 ст. 137 ТК РФ ).

Некоторые компании (особенно это актуально для крупных компаний) указывают коды начисления заработной платы в расчетном листке, которые применяет организация. Получив такой закодированный документ, работник не понимает, как все это расшифровать. Важно знать, что использование таких кодов не установлено законодательно, и работодателю необходимо приложить расшифровку кодов.

Но не все выплаты сотруднику необходимо указывать. Вот список, что не включается в расчетный листок сотрудника:

начисленные работодателем взносы в фонды;
информация о суточных и возмещенных командировочных расходах;
информация о подотчетных денежных средствах, по которым работодателем полностью получен отчет.

Приводим в порядок взаиморасчеты с сотрудниками

В результате взаиморасчетов с сотрудниками может возникнуть как задолженность организации перед сотрудником, так и наоборот, сотрудник может оказаться должником организации. Причинами возникновения долгов в программе может быть и ручное исправление сумм к выплате (обычно к ручному исправлению сумм расчетчик может прибегать в тех случаях, когда не может получить нужные суммы расчетным путем), и частичная выплата – для этого в документе «Зарплата к выплате организаций» можно указать процент выплат (особенно актуально на текущее время, когда руководство организации может принять решение выплатить часть зарплаты).

В форме «Настройка параметров учета» на закладке «Выплата зарплаты» есть флаг «Взаиморасчеты по зарплате ведутся в разрезе месяцев ее начисления». Взаиморасчеты — это начисления разных видов расчетов заработной платы. Они ведутся в разрезе месяцев. В этом легко убедиться, проанализировав следующие регистры накопления:

Регистр накопления «Взаиморасчеты с сотрудниками организаций».
Регистр накопления «Зарплата за месяц организаций».

В них каждая запись привязывается к определенному месяцу начисления. То есть независимо от состояния флага программа всегда ведет взаиморасчеты в разрезе месяцев начисления зарплаты.

Состояние флага определяет способ погашения долгов организации и сотрудников.

Если флаг установлен, то для удержания долгов сотрудника перед организацией необходимо документом «Перенос задолженности» перенести все или часть ранее образовавшихся долгов сотрудника на тот месяц, в котором планируется погасить этот долг. Для заполнения табличной части документа удобнее всего воспользоваться кнопкой «ЗаполнитьПо задолженности». В этом случае программа автоматически найдет всех сотрудников, у которых имеются непогашенные долги. Чтобы при выплате зарплаты удержать задолженность у сотрудника, необходимо начислить зарплату за месяц. Затем необходимо сформировать документ «Зарплата к выплате организации», который погасит задолженность сотрудника перед организацией.

Чтобы погасить задолженность организации перед сотрудником необходимо в текущем месяце оформить документ «Зарплата к выплате организаций», указав в нем месяц начисления, за который погашается долг (месяц образования долга).

Если флаг снят, то в текущем месяце погасить долг сотрудника перед организацией можно только в том случае, если за этот месяц ему начислена заработная плата. Если начислена зарплата за текущий месяц, то документ «Зарплата к выплате организации» с установленным в реквизите «Выплачивать» значением «Зарплата» погашает оба типа задолженности: долг организации и долг сотрудника. Если же установить значение «Задолженность», то независимо от наличия начисления зарплаты за данный период документ погасит только задолженность организации перед сотрудником.

Возник вопрос по ведению учета в «1С»?

Наши специалисты помогут разобраться в проблеме.

.border-block < margin-bottom: 40px; padding: 20px; border: 3px solid #56CCF2; >.border-block__title < margin: 0 0 20px; font-size: 25px; font-weight: bold; >.border-block__text < margin: 0 0 20px; >

«1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0

Для ввода остатков по взаиморасчетам с сотрудниками необходимо в разделе «Выплаты» выбрать пункт «Начальные задолженности по зарплате». Остатки следует вводить на конец месяца, предшествующего началу эксплуатации программы. Например, если расчет зарплаты в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред.

3, ведется с января 2016 г., то в реквизите «Месяц» выбираем декабрь 2015 г. Для ввода строк в документ предназначена кнопка «Добавить». В строке выбираем сотрудника. В графе «Сумма» указываем сумму задолженности на начало месяца. Если на начало месяца имеется задолженность сотрудника перед организацией, то в графе «Сумма» задолженность указывается с минусом. В документе эта сумма будет отображаться красным цветом.

Чтобы выровнять взаиморасчеты с сотрудниками в программах «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 2.5 и 3.0, нужно проанализировать данные в регистрах накопления. «Взаиморасчеты с сотрудниками организации» и «Зарплата за месяц организаций», где строки со значением «Приход+» – это суммы, которые организация должна сотруднику, строки со значением «Расход–» – это суммы, которые сотрудник должен организации;

Для изменения этих регистров в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0, нужно сделать документ «Перенос данных» («Главное меню – Все функции – Документы»), а в ред. 2.5 нужно сделать документ «Корректировка записей регистров накопления» («Сервис – Служебные»).

Возьмите за правило после каждой выплаты зарплаты самостоятельно контролировать возникающие задолженности. Для этого можно воспользоваться соответствующими отчетами и обработками. Например, отчетом «Структура задолженности организаций», обработкой «Перерасчет зарплаты организации».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Почему в ведомости на выплату зарплаты появляется надпись «В том числе долг за предыдущий период»?

Надпись «В том числе долг за предыдущий месяц» корректна, когда на самом деле не выплачена зарплата за несколько месяцев (рекомендуется на каждый месяц выплаты зарплаты формировать отдельные документы);

Например, в организации заработную плату за февраль сотруднице Бажова С.В. выплатили не в марте, как положено, а вместе с зарплатой март в апреле.

Из списка начислений видно, что сумма начисленной зарплаты сотрудницы за февраль-март составила 110 000 руб.

При заполнении ведомости на выплату мы видим, что в столбце «К выплате» у нас есть ссылка, «в т.ч. за февраль 2022, март 2022». Т.е. по регистру «Зарплата к выплате» программа видит, что в феврале по сотруднику не было выплат, и в ведомость на выплату зарплаты за март в апреле подтягивает невыплаченную зарплату за прошлый месяц.

Кликнув на ссылку, мы увидим, что сформировано две записи-за февраль и март, к каждой строке подтянулся свой верный документ-основание.

Безусловно, если вы четко ведете зарплату, как положено по закону -сначала выплачиваете аванс, затем делаете начисление зарплаты, далее формируете ведомость на окончательный расчет, заканчиваете это всё корректным перечислением налога в бюджет и больше не вносите исправления в эти документы, то вероятность возникновения проблем крайне мала.

Нужна помощь в 1С? Звоните в «Бизнес решения» +7 (938) 146 41 00

Однако, не всегда данный алгоритм соблюдается пользователями. Поэтому мы рекомендуем на каждый месяц начислений делать отдельные документы с корректными данными, заполненными автоматически.

Теперь рассмотрим случаи, когда данная ссылка является ошибкой.

В ведомости за июнь тянется уволенный сотрудник с долгом за декабрь и февраль.

Какой порядок действий в таком случае?

Перед началом работы ОБЯЗАТЕЛЬНО делаем архивную копию базы данных и только после этого приступаем к исправлению.

Устанавливаем отбор ведомостей на выплату по данному сотруднику и распроводим все ведомости с декабря, включая февраль (ведомость на выплату аванса можно не распроводить).

Далее, проваливаясь последовательно в каждый документ, удаляем сотрудника и по кнопке «Заполнить» заново добавляем его в документ. Проводим. Таким образом, мы заставляем программу пересчитать данные внутри себя заново!

Теперь заново перезаполняем ведомость на выплату за июнь 2022 г. и видим, что по данному сотруднику больше не тянется долг.

Следующей причиной может служить изменение реквизита самого начисления.

Например, вы начислили премию с кодом дохода 2000. Увидели ошибку и решили, что лучше премии присвоить код 2002. Не перезаполняя документ начисления, формируете ведомость на выплату премии, а там проходит код 2002. В результате снова можно ждать появления такой надписи при следующих выплатах. Причем, это касается не только кода дохода. Это может быть изменение категории дохода, вида дохода для исполнительного производства.

Нужна помощь в 1С? Звоните в «Бизнес решения»+7 (938) 146 41 00

Следующий пример, вы начислили сотруднику отпуск, сделали ведомость на выплату, потом вспомнили, что с начала месяца нужно было перевести этого сотрудника в другое подразделение. Сделали кадровый перевод, перезаполнили документ начисления отпуска, а ведомость на выплату не перезаполняли, т.к. сумма отпуска сотрудника от перевода в другое подразделение не изменилась! Поэтому не удивительно, что при следующей выплате зарплаты этому сотруднику у вас появится надпись, что есть долг по отпуску, несмотря на то, что он оплачен.

Следующей и, пожалуй, самой главной причиной может быть нарушение последовательности проведения документов. Это самая частая ошибка, наблюдаемая у пользователей.

Напомним самую простую последовательность проведения документов, где есть аванс и окончательный расчет за месяц:

вносим кадровые и межрасчетные документы текущими датами,
формируем документ начисление зарплаты за 1-ю половину месяца (если аванс фиксированной суммой-сразу ведомость на выплату аванса)
делаем ведомость на выплату аванса,
далее формируем документ начисления зарплаты за месяц,
создаем ведомость на выплату окончательного расчета.

И больше в этот месяц мы не вносим исправлений! Не делаем никаких кадровых переводов задним числом, не меняем реквизиты платежей и т.д.

В таких случаях происходит следующее, задними числами вносятся поправки/исправления, а сами документы зарплаты не перезаполняются, возникает пересортица. Опять же, для исправления, необходимо последовательно перезаполнить и перепровести все документы по проблемному сотруднику.

Также часто надпись долга появляется, когда идет ручное исправление зарплаты из месяца в месяц!

Таких примеров может быть масса, все перечислить невозможно. Но Вы должны не бояться таких ошибок, учиться их находить, понимать и не игнорировать! Потому что если не поправить вовремя, данная ошибка может снова «вылезти» в следующем месяце.

Как всё-таки исправлять такую ошибку?

Волшебной кнопки исправления зарплаты и НДФЛ к сожалению, нет!

Самое правильное решение – это посмотреть с какого периода появляется эта надпись, вернуться туда, распровести все последующие документы начисления и выплаты зарплаты и заново их все ПЕРЕЗАПОЛНИТЬ! Не просто отменить проведение и опять провести, а ПЕРЕЗАПОЛНИТЬ! Иначе вся эта работа не будет иметь никакого смысла.

Корректировка задолженности по сотрудникам или как убрать из ведомостей на выплату «В том числе за…»

Достаточно распространенная ситуация, когда при формировании ведомости на выплату зарплаты в программе «1С:Зарплата и управление персоналом» бухгалтер видит рядом с суммой к выплате «в т.ч. за …».

В каких случаях возникает такая ситуация:

зарплата действительно не была выплачена;
в документ «Ведомость на выплату» суммы вводились вручную, без подбора документа начисления;
переход с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.1;
реквизиты документа начисления не соответствуют реквизитам документа выплаты (например, не заполнена статья расходов);
существуют дубли сотрудников.

Для того, чтобы убрать лишние суммы к выплате, необходимо выявить причину их возникновения.

Если причиной является ручной ввод сумм в ведомость, то необходимо в каждой ведомости подобрать документ начисления.

Для этого нужно перейти в ведомость и заполнить документ основание

Если причиной является не соответствие реквизитов документов начисления и выплаты, то необходимо открыть ведомость на выплату и до заполнить недостающие реквизиты.

Для поиска незаполненной ведомости или дублей сотрудников можно воспользоваться универсальным отчетом.

Открыть универсальный отчет можно перейдя в раздел «Администрирование» – «Обслуживание» – «Отчеты администратора» – «Универсальный отчет».

Для анализа зарплаты по сотрудникам используются 3 регистра накоплений:

Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками;
Взаиморасчеты с сотрудниками;
Зарплата к выплате.

Нужно сформировать универсальный отчет поочередно по каждому из регистров со следующими настройками:

Для удобства можно также сделать отбор по физическому лицу. Отбор нужно делать именно по физическому лицу, а не по сотруднику, так как в справочнике «Сотрудники» могут быть дубли, которые в свою очередь также могут привести к образованию неверной суммы в ведомости.

Далее формируем отчет.

В отчете выводятся все начисления и выплаты, по которым есть какие-либо несоответствия. Необходимо найти начисление и соответствующую ему выплату.

Разберем каждую строку.

Строка 1 – это начисление зарплаты за январь 2021 года, т.к. в поле «Сумма к выплате» указано положительное значение (56 550).

Выплаты за январь еще не было, так как нет строки с периодом 01.01.2021 и суммой к выплате с отрицательным значением. Поэтому, в итоговой строке (последняя строка отчета) мы видим сумму к выплате — 56 550.

Строка 2 – это выплата зарплаты (документ «Ведомость на выплату») за период 01.06.2020, так как в колонке «Сумма к выплате» указано отрицательное значение (-56 550).

Строка 3 – это начисление зарплаты за период 01.06.2020, так как в колонке «Сумма к выплате» указано положительное значение (56 550).

Так как начисление и выплата за один и тот же период и в равной сумме прошли, то в данном отчете этот месяц отображаться не должен, но, если строки все-таки выводятся, значит в них есть отличия, из-за которых в документе «Ведомость на выплату» могут появляться записи «В том числе за июнь 2020 года».

Если внимательно посмотреть на строки 2 и 3, то можно увидеть, что в строке 2, т. е. в документе «Ведомости на выплату» не заполнена колонка «Вид дохода исполнительного производства», в то время как в документе «Начисление зарплаты и взносов» (строка 3) данный реквизит заполнен. Необходимо перейти в ведомость на выплату за июнь 2020 года и заполнить недостающий реквизит.

Строки 4 и 5 также относятся к одному периоду и имеют одинаковую сумму, но в строке 4 не заполнен документ-основание в Ведомости на выплату, необходимо перейти в документ, расшифровать сумму по сотруднику и заполнить реквизит «Документ-основание».

Строки 6 и 7 также отличаются лишь одним реквизитом «Статья расходов», который не заполнен в документе «Ведомость на выплату».

После исправления всех ошибок достаточно еще раз сформировать универсальный отчет и проверить результат.

Подобную корректировку необходимо провести по всем 3 регистрам.

Возможна ситуация, когда строки в универсальном отчете идентичны, но, при этом, они все равно отображаются.

В таком случае необходимо проверить сотрудника, действительно ли это один и тот же сотрудник или есть дубли.

Для этого необходимо дважды нажать на сотрудника в колонке «Сотрудник» и открыть карточку сотрудника. Для сравнения удобнее всего ориентироваться на значение реквизита «Табельный номер».

Откроем карточку сотрудника в первой и второй строке.

Табельные номера разные, значит в справочнике «Сотрудники» есть дубли, или физическое лицо действительно работает в организации по основному месту работы и по совместительству, и в один из документов (начисления или выплаты) неверно был подобран сотрудник.

В данном случае необходимо выбрать нужного сотрудника в документе начисления или выплаты.

Выше были рассмотрены единичные случаи, когда в документе «Ведомость на выплату» попадают начисления прошлых периодов по малому числу сотрудников, но иногда, например, после перехода с ЗУП 2.5 на ЗУП 3.0, начисления за прошлые периоды тянутся по всем сотрудникам и возможности править прошлые документы нет, либо правка крайне нежелательна. В таком случае рекомендовано скорректировать задолженность по сотрудникам на начало какого-либо периода, например, на начало года, ручной корректировкой, а суммы текущего периода исправить уже в документах начислений и выплат.

Для ручной корректировки данных регистра на начало года нужно использовать документ «Перенос остатков». Находится он в разделе «Администрирование» — «Переносы данных».

Далее необходимо создать документ на последний день прошлого отчетного периода, в нашем случае происходит корректировка на 1 января 2021 года. Поэтому документ переноса данных мы создаем на 31.12.2020. По кнопке «Настройка состава регистров» необходимо выбрать 3 регистра накопления: «Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками», «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате».

Затем необходимо сформировать Универсальный отчет и внести в документ такое же количество строк, как и в отчете, с аналогичными данными, но противоположными суммами.

Разберем на примере регистра накопления «Зарплата к выплате».

Формируем универсальный отчет по регистру «Зарплата к выплате».

В отчет вывелось 4 строки, значит и в документе Переноса данных у нас должно быть 4 такие же строки, но с противоположными суммами.

Открываем документ переноса данных, переходим на закладку с регистром сведений «Зарплата к выплате» и вносим аналогичные строки.

После корректировки каждого сотрудника в каком-либо из регистров рекомендуем проводить документ переноса и переформировывать отчет чтобы убедиться, что все строки из отчета пропали.

Таким образом корректируем данные по всем сотрудникам в 3 регистрах.

После корректировки всех регистров необходимо создать «нулевую» ведомость.

В колонке «к выплате» суммы быть не должно, но при этом, «в т.ч. за. » может остаться, при расшифровке можно увидеть, что на каждую строну начисления есть сторнирующая строка. Итоговая сумма выплаты = 0. Данную ведомость необходимо провести, что бы в последующих ведомостях не выводилось «в т.ч. за…».

Оставшиеся документы в текущем периоде необходимо скорректировать вручную, как было описано ранее.

Статью подготовила Матвеенко Анастасия, младший специалист по внедрению 1С партнёрской сети «ИнфоСофт».

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

После исправления всех ошибок достаточно еще раз сформировать универсальный отчет и проверить результат.

Подобную корректировку необходимо провести по всем 3 регистрам.

Возможна ситуация, когда строки в универсальном отчете идентичны, но, при этом, они все равно отображаются.

В таком случае необходимо проверить сотрудника, действительно ли это один и тот же сотрудник или есть дубли.

Откроем карточку сотрудника в первой и второй строке.

В данном случае необходимо выбрать нужного сотрудника в документе начисления или выплаты.

Разберем на примере регистра накопления «Зарплата к выплате».

Формируем универсальный отчет по регистру «Зарплата к выплате».

Таким образом корректируем данные по всем сотрудникам в 3 регистрах.

После корректировки всех регистров необходимо создать «нулевую» ведомость.

Оставшиеся документы в текущем периоде необходимо скорректировать вручную, как было описано ранее.

Что значит долг за предприятием на начало и конец месяца?

ИнфоНК РФ устанавливает ограничения по этому поводу. Межрасчетные выплаты Понятие межрасчетные выплаты не всегда используют в расчетных листах. Это авансы или начисления, которые выдаются в период между совершением основных расчетов. Например, это может быть аванс или отпускные суммы. Они выдаются именно в межрасчетный период.
Такие выплаты могут производиться одним из способов:

через банк, реестром перечислений;
через кассу, расходным кассовым ордером или платежной ведомостью.

Как разобраться с вычетами на детей? Граждане, имеющие несовершеннолетних детей или учащихся на очной форме, вправе рассчитывать на стандартные налоговые вычеты на детей. Они уменьшают налогооблагаемую базу. Чтобы разобраться с данной льготой, нужно знать, какие виды вычетов предусмотрены НК РФ.

В расчетном листке строка долг за предприятием на начало месяца

Для учета выданных документов можно вести журнал регистрации расчетного листков или ведомость учета. Поэтому форма бланка может быть в каждой организации своя. Однако, в листке по заработной плате обязательно присутствуют разделы:

Начислено.
Здесь указаны все начисленные за месяц суммы: зарплата, премия, надбавки, оплата ночного времени, доплата за стаж, пособие, отпускные и др.
Удержано. Отражается информация об удержаниях: НДФЛ, по исполнительным листам, приказам о взыскании ущерба и т. п.
Выплачено или межрасчетные выплаты. Обычно, здесь отображается выплата аванса. Но, могут быть и другие платежи.
Например, выплата пособия по больничному листу была произведена раньше дня выплаты зарплаты, или работодатель оплатил отпускные.
К выплате или задолженность. Сумма в этой колонке складывается по формуле: начислено – удержано – выплачено.

Если она получается с минусом, то обозначается задолженность. Это может случиться, если, например, аванс по каким — то причинам оказался больше, чем начисленная зарплата.Как выглядит: Расчетный листок за Июнь 2021 Табельный номер 30672 Подразделение Отдел продаж Должность Менеджер Общий облагаемый доход: 174 000 Начислено Удержано вид период дни часы сумма вид период сумма Оклад по дням 1 – 30 июня 19 151 25000 НДФЛ (13%) 1-30 июня 3770 Премия 1 – 30 июня 4000 Всего удержано 3770 Всего начислено: 29000 Выплачено: Аванс 10000 Перечислено на карту 15000 Всего выплачено: 25000 Задолженность за предприятием на начало месяца: 15000 К выплате за июнь: 15230 Зарплата выплачивается персоналу в период с 1 по 15 число месяца следующего за отчетным периодом.Пункт «задолженность за предприятием на начало месяца» остается с прошлого расчетного периода (в примере — мая).

Право каждого работника – знать и понимать, каким образом работодатель вознаграждает его труд Как отстоять свои права? Итак, что делать, увидев в своем расчетнике долг за работником на конец месяца? Для того чтобы грамотно отстоять свои права, следует понимать, что удержания из зарплаты можно разделить на обязательные (которые производятся по инициативе работодателя) и те, которые производятся по инициативе работника. Под обязательные попадают удержания налогов и исполнительные взыскания. Все остальные можно производить исключительно с письменного согласия самого работника.

Перечень обязательных взысканий из заработной платы можно изучить в ст. 137 ТК РФ. В этот список входят взыскания излишне выплаченных сумм, по результатам счетных ошибок и т.д. Из каждой выплаты можно удержать не больше 20% суммы, которая полагается сотруднику.

Сумма, которая должна быть в этой графе, может быть рассчитана по формуле: Долг на начало месяца + Всего начислено – Всего удержано – Всего выплачено = Долг на конец месяца Часто возникает вопрос, что значит долг за предприятием на начало месяца. В расчетном листке эта сумма образуется, когда заработная плата начислена в прошлом месяце, а выплачена в текущем.

Выдача расчетного листа не зависит от способа выплаты заработной платы (выдача из кассы или перечисление на пластиковую карту). В ситуации перечисления заработной платы работников на карту, предприятие имеет право самостоятельно установить порядок выдачи листков работникам. К примеру, это можно делать в электронном виде на электронную почту. Одно неизменно – требуется подтверждение сотрудника о получении документа.